作為深耕國(guó)有企業(yè)管理咨詢的專業(yè)機(jī)構(gòu)，我們見證了國(guó)企從“被動(dòng)防控”到“主動(dòng)治理”的轉(zhuǎn)型陣痛，也親歷了無(wú)數(shù)國(guó)企在法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理“四位一體”建設(shè)中“分散管控、各自為戰(zhàn)”的困境，更潛藏著職能模糊、邊界不清、管理失責(zé)、形同虛設(shè)的隱患。前者是“各管一攤、互不銜接”，導(dǎo)致管控合力缺失；后者是“邊界混亂、權(quán)責(zé)懸空”，導(dǎo)致制度空轉(zhuǎn)、責(zé)任落空，二者疊加成為制約國(guó)企風(fēng)控效能的雙重障礙。在國(guó)資監(jiān)管趨嚴(yán)、國(guó)企改革向縱深推進(jìn)、法治國(guó)企建設(shè)常態(tài)化的今天，“分散割裂”的管控模式已難以應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境和監(jiān)管要求，“四位一體”融合建設(shè)成為國(guó)企防范風(fēng)險(xiǎn)、提升治理效能、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必由之路。本文結(jié)合我們咨詢實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從專業(yè)視角拆解融合建設(shè)的核心邏輯、現(xiàn)實(shí)痛點(diǎn)與破局路徑，為國(guó)企破解管控難題提供可落地的思路與借鑒。

一、政策與實(shí)踐的雙重驅(qū)動(dòng)

（一）政策驅(qū)動(dòng)下的時(shí)代必然

當(dāng)前，國(guó)企改革進(jìn)入“深水區(qū)”，國(guó)資監(jiān)管呈現(xiàn)“全覆蓋、嚴(yán)監(jiān)管、重實(shí)效”的鮮明導(dǎo)向，一系列頂層政策密集出臺(tái)、層層遞進(jìn)，構(gòu)建起國(guó)企“四位一體”建設(shè)的完整政策體系，為融合發(fā)展提供了根本遵循與行動(dòng)指南。從風(fēng)險(xiǎn)管控根基奠定，到內(nèi)控體系完善，再到法治引領(lǐng)、合規(guī)約束與監(jiān)管強(qiáng)化，政策導(dǎo)向始終圍繞“協(xié)同融合、提質(zhì)增效”持續(xù)深化：《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（國(guó)資發(fā)改革〔2006〕108號(hào)）率先搭建國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)管理框架，明確風(fēng)險(xiǎn)管控的核心要求；《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見〉的通知》（國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號(hào)）聚焦內(nèi)控體系有效性，提出“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)，推動(dòng)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管控深度銜接；《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》（國(guó)資發(fā)法規(guī)規(guī)〔2021〕80號(hào)）強(qiáng)化法律管理的引領(lǐng)地位，推動(dòng)法律要求融入經(jīng)營(yíng)管理全流程；《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第42號(hào)）與《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第46號(hào)）形成“合規(guī)管控+責(zé)任追究”的管理閉環(huán)，明確合規(guī)底線與問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)規(guī)定》（中辦發(fā)〔2026〕）筑牢領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔防線，夯實(shí)“四位一體”建設(shè)的組織根基；而《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)穿透式監(jiān)管的指導(dǎo)意見（試行）》（國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2026〕號(hào)）與《關(guān)于做好2026年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資廳監(jiān)督〔2026〕15號(hào)）則立足當(dāng)下、面向未來(lái)，強(qiáng)化監(jiān)管剛性約束，推動(dòng)內(nèi)控體系迭代升級(jí)，倒逼國(guó)企實(shí)現(xiàn)法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理“四位一體”的深度融合。

從政策趨勢(shì)來(lái)看，既要求國(guó)企“四位一體”建設(shè)已從“分散管控”向“系統(tǒng)融合”轉(zhuǎn)型，從“被動(dòng)合規(guī)”向“主動(dòng)治理”升級(jí)，呈現(xiàn)出“法律引領(lǐng)、合規(guī)筑基、內(nèi)控支撐、風(fēng)險(xiǎn)兜底、監(jiān)管賦能”的鮮明趨勢(shì)，同時(shí)更明確了“權(quán)責(zé)清晰、履職到位”的底線要求，更加注重穿透式監(jiān)管落地、數(shù)字化管控賦能與責(zé)任追究剛性。

（二）國(guó)企“四位一體”融合建設(shè)的核心痛點(diǎn)

多數(shù)國(guó)有企業(yè)雖已按政策要求搭建法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理“四位一體”基礎(chǔ)體系，但受傳統(tǒng)管理模式固化、組織架構(gòu)僵化、權(quán)責(zé)劃分模糊等因素制約，在戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、資金管理、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、人事任免、安全生產(chǎn)、采購(gòu)貿(mào)易、合同履約等重點(diǎn)領(lǐng)域，仍面臨法律糾紛、合規(guī)違規(guī)、內(nèi)控失效、風(fēng)險(xiǎn)失控等多重挑戰(zhàn)，“分散管控、各自為戰(zhàn)”的問(wèn)題仍未根本解決，普遍陷入顯性的“孤島困境”與隱性的“失效困境”雙重桎梏。結(jié)合多年咨詢經(jīng)驗(yàn)，我們將國(guó)企“四位一體”融合建設(shè)的核心痛點(diǎn)歸納為五大類。

認(rèn)知層面：理念偏差，重視不足。部分國(guó)企對(duì)“四位一體”融合的認(rèn)知停留在“形式層面”，認(rèn)為“融合就是多部門開幾次會(huì)、多制定幾份制度”，甚至對(duì)四者核心職能認(rèn)知存在偏差，將合規(guī)管理等同于法律審核，內(nèi)控建設(shè)等同于流程制定，風(fēng)險(xiǎn)管理等同于風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表填報(bào)，混淆四者核心定位或片面弱化某一體系功能。普遍存在的一個(gè)現(xiàn)象，企業(yè)雖建立了法律與合規(guī)管理制度，但內(nèi)控流程混亂、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺失，風(fēng)控理念仍停留在“被動(dòng)合規(guī)、被動(dòng)防控、被動(dòng)應(yīng)訴”階段，缺乏主動(dòng)融合、系統(tǒng)防控的思維。

組織層面：分工割裂，協(xié)同不足。這是國(guó)企融合建設(shè)最突出的痛點(diǎn)，多數(shù)國(guó)企法務(wù)部、合規(guī)部、風(fēng)控部、審計(jì)部各自為政，缺乏統(tǒng)一的牽頭部門和協(xié)同機(jī)制，各部門聚焦自身核心職責(zé)，互不交集、各管一攤，溝通成本高、管控合力弱。如法務(wù)部聚焦合同審核、糾紛處理，合規(guī)部專注監(jiān)管政策落地、合規(guī)檢查，內(nèi)控部圍繞流程規(guī)范、節(jié)點(diǎn)管控，風(fēng)控部側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指標(biāo)監(jiān)測(cè)，往往出現(xiàn)合規(guī)審核不核驗(yàn)法律條款、內(nèi)控流程不覆蓋核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不結(jié)合合規(guī)要求的情況。部分國(guó)企未單獨(dú)設(shè)立合規(guī)部或風(fēng)控部，相關(guān)職能由法務(wù)部或?qū)徲?jì)部兼任，出現(xiàn)職能脫節(jié)、銜接空白的情況；即使設(shè)立了專門部門，也存在職責(zé)交叉、權(quán)責(zé)不清的問(wèn)題，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件后相互推諉。

制度層面：重復(fù)建設(shè)，銜接不暢。很多國(guó)企存在“制度多、落地難”的問(wèn)題，法務(wù)管理制度、合規(guī)制度、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度由各相關(guān)部門獨(dú)立編制，缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，導(dǎo)致制度內(nèi)容重復(fù)、標(biāo)準(zhǔn)不一、相互沖突，部分制度與業(yè)務(wù)脫節(jié)，未形成一體化制度框架，導(dǎo)致管控體系淪為“面子工程”；同時(shí)，存在因分管領(lǐng)導(dǎo)多元、部門利益壁壘、治理層（董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)）統(tǒng)籌不足等情況，導(dǎo)致的制度體系和管理流程混亂。另外，基層員工對(duì)多套并行制度無(wú)所適從，出現(xiàn)“制度多、管用少”“制度與執(zhí)行兩張皮”的現(xiàn)象，制度落地率大打折扣，管控要求難以傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)一線，體系淪為形式。

流程層面：管控脫節(jié)，盲區(qū)突出。管控體系未與業(yè)務(wù)深度融合，僅滿足監(jiān)管形式要求，法律審核、合規(guī)審查、內(nèi)控校驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估未嵌入統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程，無(wú)法識(shí)別、預(yù)警、應(yīng)對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，且多停留在“事后補(bǔ)救”層面，未能實(shí)現(xiàn)“事前預(yù)防、事中控制”的核心目標(biāo)。同時(shí)，核心業(yè)務(wù)常跳過(guò)關(guān)鍵管控節(jié)點(diǎn)，法務(wù)與合規(guī)審核后置，風(fēng)控與業(yè)務(wù)流程脫節(jié)，導(dǎo)致項(xiàng)目決策、合同簽訂、資金支付等環(huán)節(jié)出現(xiàn)管控盲區(qū)。待風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)、資產(chǎn)受損后才啟動(dòng)補(bǔ)救，法律漏洞、合規(guī)違規(guī)、內(nèi)控缺失已無(wú)法挽回，源頭防控完全失效。

人員層面：專業(yè)單一，素養(yǎng)不足。“四位一體”融合需要“法務(wù)+合規(guī)+內(nèi)控+風(fēng)險(xiǎn)”的復(fù)合型人才，但當(dāng)前多數(shù)國(guó)企相關(guān)崗位人員專業(yè)能力單一，法務(wù)人員不懂合規(guī)監(jiān)管與內(nèi)控流程，合規(guī)人員缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，內(nèi)控人員不了解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，風(fēng)險(xiǎn)管理人員不理解合規(guī)底線。企業(yè)缺乏復(fù)合型人才培養(yǎng)機(jī)制，同時(shí)未引入專業(yè)咨詢服務(wù)支撐，難以提升相關(guān)人員的專業(yè)素養(yǎng)導(dǎo)致邊界定得再清，能力跟不上，最終還是流于形式。

事實(shí)上，“四位一體”融合并非簡(jiǎn)單的部門合并或制度疊加，而是以法務(wù)為根本底線、合規(guī)為基礎(chǔ)要求、內(nèi)控為執(zhí)行手段、風(fēng)險(xiǎn)為管控目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)“目標(biāo)協(xié)同、流程融合、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、監(jiān)督聯(lián)動(dòng)”的系統(tǒng)性變革。這既是政策要求的必然落地，也是國(guó)企破解管控困境、提升治理效能、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的內(nèi)在需求，更是法治國(guó)企建設(shè)的核心抓手。

二、國(guó)企“四位一體”的核心定位于融合邏輯

在咨詢實(shí)踐中，我們發(fā)現(xiàn)很多國(guó)企管理層對(duì)“四位一體”的認(rèn)知存在誤區(qū)，要么將四者等同，要么將其割裂，導(dǎo)致融合建設(shè)流于形式。要實(shí)現(xiàn)真正的融合，首先要厘清四者的核心內(nèi)涵、關(guān)聯(lián)與差異。

從核心定位來(lái)看，四者各有側(cè)重、相輔相成：法務(wù)管理是“底線”，聚焦法律法規(guī)、司法解釋、行業(yè)規(guī)章，核心是防范法律風(fēng)險(xiǎn)、處理法律糾紛，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，這是國(guó)企經(jīng)營(yíng)的根本前提；合規(guī)管理是“紅線”，以法律為基礎(chǔ)，兼顧監(jiān)管要求、公司制度，核心是規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，避免因違規(guī)操作受到監(jiān)管處罰；內(nèi)部控制是“防線”，聚焦流程規(guī)范、權(quán)責(zé)劃分，核心是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化流程，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提升經(jīng)營(yíng)效率與管控水平；風(fēng)險(xiǎn)管理是“高線”，聚焦各類風(fēng)險(xiǎn)（法律、合規(guī)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等）的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)，核心是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與損失程度，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

四者的內(nèi)在關(guān)聯(lián)十分緊密：法務(wù)是合規(guī)的前提，合規(guī)是法務(wù)的延伸與細(xì)化；內(nèi)控是實(shí)現(xiàn)法務(wù)與合規(guī)要求的重要手段，沒(méi)有完善的內(nèi)控，法務(wù)與合規(guī)要求就難以落地；風(fēng)險(xiǎn)管理是四者的最終目標(biāo)，涵蓋法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控的核心訴求，實(shí)現(xiàn)“防風(fēng)險(xiǎn)、守底線、提效率”的統(tǒng)一。

需要強(qiáng)調(diào)的是，國(guó)企“四位一體”融合的核心內(nèi)涵，是打破部門割裂壁壘，構(gòu)建“法務(wù)引領(lǐng)、合規(guī)筑基、內(nèi)控支撐、風(fēng)險(xiǎn)兜底”的一體化體系，實(shí)現(xiàn)“一次建設(shè)、多重賦能”，讓法務(wù)要求貫穿管控全過(guò)程，讓合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)融入業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，讓內(nèi)控流程堵塞各類漏洞，讓風(fēng)險(xiǎn)管控覆蓋經(jīng)營(yíng)全領(lǐng)域，最終實(shí)現(xiàn)國(guó)企治理能力的全面提升。

三、國(guó)企“四位一體”融合建設(shè)的路徑策略

結(jié)合多年咨詢實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為國(guó)企“四位一體”融合建設(shè)，核心是把握“現(xiàn)狀診斷、頂層設(shè)計(jì)、組織協(xié)同、制度融合、工具支撐、落地執(zhí)行”六大關(guān)鍵路徑，每一步都要立足國(guó)企實(shí)際，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，避免“一刀切”。

（一）路徑一：現(xiàn)狀診斷分析，找準(zhǔn)融合痛點(diǎn)

融合建設(shè)的基礎(chǔ)工作是精準(zhǔn)診斷，避免“盲目推進(jìn)、靶向偏差”。結(jié)合國(guó)有企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，現(xiàn)狀診斷核心是全面排查制度體系與管理現(xiàn)狀的分散、割裂、虛化、脫節(jié)等問(wèn)題，形成《法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀診斷報(bào)告》，為后續(xù)融合路徑落地提供靶向指引。一是全面梳理現(xiàn)有體系，排查法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理四類相關(guān)制度的冗余、沖突與脫節(jié)問(wèn)題，梳理各部門職責(zé)邊界交叉、空缺情況。二是開展實(shí)地調(diào)研訪談，通過(guò)資料研讀、深度訪談、小組座談、流程穿行測(cè)試等方式，覆蓋管理層、核心業(yè)務(wù)部門及基層崗位，重點(diǎn)了解核心業(yè)務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域中的管控脫節(jié)、邊界推諉、制度空轉(zhuǎn)等實(shí)際痛點(diǎn)，同步核查此前風(fēng)險(xiǎn)事件、合規(guī)處罰的根源。三是形成專項(xiàng)診斷報(bào)告，明確核心問(wèn)題（如投融資法務(wù)審核后置、基建合規(guī)管控缺失、權(quán)責(zé)邊界模糊等）、問(wèn)題根源（治理架構(gòu)、理念認(rèn)知、能力支撐等），劃分問(wèn)題優(yōu)先級(jí)，結(jié)合國(guó)企轉(zhuǎn)型與政策要求，提出針對(duì)性整改方向，為后續(xù)頂層設(shè)計(jì)、制度融合等路徑提供依據(jù)。

（二）路徑二：頂層設(shè)計(jì)重構(gòu)，明確融合方向

融合建設(shè)的前提是頂層設(shè)計(jì)，核心是“定方向、明邊界、強(qiáng)引領(lǐng)”，既要契合國(guó)資監(jiān)管政策要求，又要貼合國(guó)企業(yè)務(wù)定位，從根源上破解分散割裂與邊界虛化難題。一是組建“四位一體”融合專項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長(zhǎng)牽頭，明確法務(wù)相關(guān)職能部門為牽頭責(zé)任部門，統(tǒng)籌合規(guī)、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門核心人員，明確領(lǐng)導(dǎo)小組“統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)沖突、監(jiān)督落地”的核心職責(zé)，杜絕多頭管理、權(quán)責(zé)懸空。二是制定《法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理一體化建設(shè)實(shí)施方案》，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、法治建設(shè)目標(biāo)，將法務(wù)引領(lǐng)、合規(guī)筑基、內(nèi)控支撐、風(fēng)險(xiǎn)兜底的要求融入方案，明確總體目標(biāo)、實(shí)施原則、劃分階段、主要任務(wù)和資源保障，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)與責(zé)任部門，避免盲目推進(jìn)。三是制定《法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理一體化職能邊界與權(quán)責(zé)清單》，逐一明確四者核心職責(zé)與管控邊界，重點(diǎn)明確各管理委員會(huì)、下設(shè)辦公室以及三道防線的職責(zé)邊界，其中業(yè)務(wù)及職能部門，作為合格管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)建立健全本部門業(yè)務(wù)合規(guī)制度和流程，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；法務(wù)部聚焦法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合同法律審核、糾紛處理，邊界是不替代合規(guī)部開展合規(guī)監(jiān)管檢查；合規(guī)部聚焦合規(guī)制度建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查、合規(guī)審核，邊界是不替代法務(wù)部審核法律條款；內(nèi)控部核心職責(zé)是內(nèi)控流程搭建、內(nèi)控節(jié)點(diǎn)設(shè)置、內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)，邊界是不替代風(fēng)控部開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)控部核心職責(zé)是風(fēng)險(xiǎn)清單搭建、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、應(yīng)對(duì)方案制定，邊界是不替代內(nèi)控部規(guī)范業(yè)務(wù)流程；審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察及監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)‌對(duì)合規(guī)體系有效性進(jìn)行獨(dú)立性審計(jì)與評(píng)估，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行查處追責(zé)，對(duì)“三道防線”整體運(yùn)行情況進(jìn)行再監(jiān)督‌。四是明確集團(tuán)總部與子公司的邊界管控，總部聚焦頂層制度制定、跨區(qū)域跨業(yè)務(wù)協(xié)同管控、重大風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌；子公司聚焦制度落地、流程執(zhí)行、日常風(fēng)險(xiǎn)管控，避免“總部管太多、子公司管不了”或“總部不管、子公司亂管”的邊界模糊問(wèn)題。

（三）路徑三：組織協(xié)同發(fā)力，打破割裂壁壘

組織協(xié)同是融合建設(shè)的關(guān)鍵，核心是明確各部門職責(zé)，建立跨部門協(xié)同機(jī)制。一是深化部門職責(zé)落地，結(jié)合公司核心業(yè)務(wù)場(chǎng)景，細(xì)化各部門協(xié)同要求。如在投融資業(yè)務(wù)中，法務(wù)部前置法律審核、合規(guī)部核查監(jiān)管合規(guī)、風(fēng)控部評(píng)估債務(wù)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控部規(guī)范審批流程；在基建業(yè)務(wù)中，法務(wù)部審核工程合同、合規(guī)部核查招投標(biāo)合規(guī)、內(nèi)控部管控工程進(jìn)度與資金撥付、風(fēng)控部監(jiān)測(cè)工程質(zhì)量與安全風(fēng)險(xiǎn)；在資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)中，四部門協(xié)同開展資產(chǎn)清查、合規(guī)處置、風(fēng)險(xiǎn)防控。二是建立企業(yè)特色協(xié)同機(jī)制，如建立跨部門協(xié)同會(huì)議制度，每月由法務(wù)部牽頭，通報(bào)投融資、基建、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等業(yè)務(wù)中的管控問(wèn)題，協(xié)調(diào)跨部門解決方案；建立重大業(yè)務(wù)聯(lián)合審核機(jī)制，針對(duì)大額投融資、重大基建項(xiàng)目，四部門聯(lián)合開展審核，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任邊界；搭建信息共享平臺(tái)，整合投融資數(shù)據(jù)、基建進(jìn)度、資產(chǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)事件，實(shí)現(xiàn)四部門數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)互通，避免信息孤島。三是推動(dòng)崗位融合嵌入，選拔法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)控骨干人員嵌入核心業(yè)務(wù)部門，設(shè)立“業(yè)務(wù)風(fēng)控專員”，實(shí)現(xiàn)法律審核、合規(guī)審核、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前置，打通管控“最后一公里”，避免業(yè)務(wù)與管控脫節(jié)。

（四）路徑四：制度體系融合，構(gòu)建一體化框架

制度融合是融合建設(shè)的基礎(chǔ)，核心是清理冗余制度、實(shí)現(xiàn)制度銜接、貼合業(yè)務(wù)實(shí)際、明確邊界要求，構(gòu)建“法務(wù)有要求、合規(guī)有標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控有流程、風(fēng)險(xiǎn)有管控”的一體化制度體系。一是開展制度全面“體檢”。聚焦公司核心業(yè)務(wù)，對(duì)現(xiàn)有法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行全面排查，清理重復(fù)、沖突、與政策或業(yè)務(wù)脫節(jié)的內(nèi)容，重點(diǎn)梳理四者職能邊界在制度中的體現(xiàn)，整合重復(fù)流程，補(bǔ)充缺失環(huán)節(jié)，避免“同一事項(xiàng)多部門重復(fù)管控”或“邊界空缺無(wú)人管控”。二是構(gòu)建“四位一體”一體化制度體系，以《民法典》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》等政策為依據(jù)，制定《法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理一體化管理手冊(cè)》，最為體系的總綱領(lǐng)，替代原本分散的《內(nèi)控手冊(cè)》《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》等；對(duì)于增設(shè)合規(guī)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等專門委員會(huì)的國(guó)有企業(yè)，需制定《合規(guī)/風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)工作細(xì)則》，與審計(jì)、法務(wù)等部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，避免職能重疊；制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，如《一體化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》《一體化風(fēng)險(xiǎn)清單與風(fēng)險(xiǎn)圖譜》及配套《一體化風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)動(dòng)態(tài)維護(hù)管理辦法》；制定通用制度文件，如《制度合規(guī)性審查與動(dòng)態(tài)管理辦法》《一體化協(xié)同監(jiān)督檢查辦法》《違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》；配套核心業(yè)務(wù)專項(xiàng)管控辦法及流程表單，如《關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控合規(guī)職責(zé)清單》《重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域一體化管控操作指引》《重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域一體化管控表單》，將法律條款、合規(guī)要求、風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)、邊界責(zé)任系統(tǒng)嵌入制度。三是建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，結(jié)合國(guó)資監(jiān)管政策變化（如2026年內(nèi)控建設(shè)相關(guān)通知等）、地方國(guó)企轉(zhuǎn)型要求、業(yè)務(wù)發(fā)展需求（如市場(chǎng)化投融資、資產(chǎn)盤活、新質(zhì)生產(chǎn)力等），及時(shí)修訂完善制度，避免制度僵化，確保制度始終貼合實(shí)際。

（五）路徑五：工具支撐賦能，提升融合管控實(shí)效

融合建設(shè)離不開工具支撐，合適的工具能提升管控效率，降低管控成本。結(jié)合咨詢實(shí)踐，我們推薦國(guó)企引入四類核心工具：一是法律管理工具，如合同審核模板、法律風(fēng)險(xiǎn)清單、糾紛處理流程模板，幫助法務(wù)部快速開展法律審核，防范核心領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)；二是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工具，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型，可形成《一體化風(fēng)險(xiǎn)圖譜與知識(shí)庫(kù)》，精準(zhǔn)識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)投融資債務(wù)規(guī)模、基建項(xiàng)目進(jìn)度、資產(chǎn)減值等核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早預(yù)警；三是內(nèi)控診斷工具，如內(nèi)控測(cè)評(píng)表，定期排查內(nèi)控漏洞，重點(diǎn)核查資金撥付、審批權(quán)限、工程節(jié)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管控缺失，及時(shí)整改優(yōu)化；四是數(shù)字化管控工具，如合規(guī)管理系統(tǒng)、風(fēng)控預(yù)警平臺(tái)、法律事務(wù)管理系統(tǒng)，將法務(wù)審核、合規(guī)審核、內(nèi)控管控、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等功能整合，實(shí)現(xiàn)核心流程線上化、數(shù)據(jù)共享化、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)管控智能化。

（六）路徑六：落地執(zhí)行閉環(huán)，構(gòu)建長(zhǎng)效管控體系

融合建設(shè)的關(guān)鍵在于落地，核心在長(zhǎng)效，需破解“建而不用、用而無(wú)責(zé)”的問(wèn)題，構(gòu)建“培訓(xùn)賦能+考核激勵(lì)+監(jiān)督復(fù)盤”的閉環(huán)體系，確保融合建設(shè)落地見效、持續(xù)優(yōu)化。一是建立分層培訓(xùn)體系，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)與崗位需求，制定《分層培訓(xùn)管理辦法》，針對(duì)性開展培訓(xùn)：針對(duì)管理層，重點(diǎn)培訓(xùn)“四位一體”融合理念、風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)、政策要求，強(qiáng)化頂層決策與履職擔(dān)當(dāng)?shù)龋会槍?duì)中層干部，重點(diǎn)培訓(xùn)跨領(lǐng)域復(fù)合能力、邊界履職要求、核心業(yè)務(wù)管控方法等；針對(duì)基層員工，重點(diǎn)培訓(xùn)制度流程、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、崗位邊界責(zé)任，確保全員懂管控、守邊界、盡職責(zé)。二是完善考核激勵(lì)機(jī)制與責(zé)任追究機(jī)制，結(jié)合國(guó)企績(jī)效考核特點(diǎn)，將“四位一體”融合建設(shè)成效（如法律糾紛發(fā)生率、合規(guī)達(dá)標(biāo)率、內(nèi)控漏洞整改率、風(fēng)險(xiǎn)防控效果、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況）納入部門和個(gè)人績(jī)效考核；同時(shí)制定《履職責(zé)任追究實(shí)施辦法》，明確履職失責(zé)情形、追責(zé)標(biāo)準(zhǔn)、追責(zé)流程。對(duì)“邊界虛化導(dǎo)致管理失責(zé)”“分散割裂導(dǎo)致管控失效”“履職不到位導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失”等情形，嚴(yán)格追責(zé)，包括績(jī)效考核扣分、崗位調(diào)整、經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分等。三是構(gòu)建穿透式監(jiān)督機(jī)制與復(fù)盤優(yōu)化機(jī)制，由審計(jì)部牽頭、法務(wù)部配合，結(jié)合國(guó)資穿透式監(jiān)管要求，對(duì)集團(tuán)總部至下屬子公司、核心業(yè)務(wù)全流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全領(lǐng)域開展監(jiān)督，重點(diǎn)檢查邊界履職、流程執(zhí)行、制度落地情況；每季度開展一次復(fù)盤，每年開展一次體系評(píng)估，結(jié)合政策變化、轉(zhuǎn)型需求、業(yè)務(wù)發(fā)展，優(yōu)化制度、流程、職責(zé)邊界，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，確保融合體系持續(xù)適配公司發(fā)展實(shí)際。

四、結(jié)語(yǔ)：以“四位一體”融合，筑國(guó)企穩(wěn)健發(fā)展之基

作為國(guó)有企業(yè)管理咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)，我們始終認(rèn)為，“四位一體”融合建設(shè)不是一項(xiàng)“面子工程”，而是國(guó)企提升治理能力、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的“核心工程”。當(dāng)前，國(guó)企改革向縱深推進(jìn)，市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜，監(jiān)管要求不斷趨嚴(yán)，“四分管控”已難以適應(yīng)發(fā)展需求，“四位一體”融合建設(shè)成為必然選擇。

國(guó)企“四位一體”融合建設(shè)，核心在于“法律引領(lǐng)、組織協(xié)同、流程嵌入、落地執(zhí)行”，關(guān)鍵在于打破割裂壁壘、構(gòu)建一體化體系，難點(diǎn)在于長(zhǎng)期堅(jiān)持、持續(xù)優(yōu)化。它需要國(guó)企管理層提高認(rèn)知、主動(dòng)發(fā)力，需要各部門協(xié)同配合、形成合力，需要專業(yè)人才支撐、專業(yè)方法指導(dǎo)。我們始終致力于為國(guó)企提供可落地、有實(shí)效的融合建設(shè)咨詢服務(wù)，助力國(guó)企破解管控難題、提升治理效能。

未來(lái)，隨著法治國(guó)企建設(shè)的持續(xù)推進(jìn)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的深入，“四位一體”融合建設(shè)將呈現(xiàn)“數(shù)字化、智能化、長(zhǎng)效化”的發(fā)展趨勢(shì)。希望更多國(guó)企能夠重視“四位一體”融合建設(shè)，立足自身實(shí)際，借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，打破管控壁壘，構(gòu)建一體化防控體系，以管控升級(jí)推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，為國(guó)有資產(chǎn)保值增值、區(qū)域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展貢獻(xiàn)力量。